为切实履行财会监督职责,根据上海市财政局《关于组织区财政部门开展2022年会计监督检查工作的通知》(沪财监督发〔2022〕5号)文件精神,计划于2022年8月至10月组织开展2022年松江区会计监督检查工作,现结合本区工作实际,制定2022年松江区会计监督检查工作方案,并公示如下:
一、检查单位(wei)选(xuan)取
2022年松江区会计监督检查单位选取范围分别为:行政事业单位3户,代理记账机构5户,并延伸检查被代理记账企业10户(每家代理记账机构2户)。检查年度为2021年度,如发现重大问题,可追溯到以前年度和延伸检查相关单位。
2022年之前3年内接受过会计监督检查的行政事业单位与代理记账机构,或者2022年获得代理记账许可证书的代理记账机构,原则上不选取。
二、检查内容
(一)政府会计准则制度执行情况
结合2022年会计监督检查工作计划和本区实际,着眼切实提高政府会计主体会计信息质量,关注政府会计准则制度执行;单位内部控制建设和实施情况;部门决算和政府综合财务报告编制的真实性、完整性等情况;事前绩效评估、绩效执行监控、绩效评价结果应用和公开情况等,重点关注政府购买公共服务的绩效管理工作情况。及时发现问题并督促被查单位进行整改,深入推动政府会计准则制度有效执行。
(二)代理记账机构(gou)执业质量
根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》和《上海市代理记账管理实施办法》等相关规定,开展一次“双随机”专项执业质量检查,全面检查代理记账机构的设立条件、存续资格、内部规范,以及代理记账业务会计处理的合法性、合规性。充分运用代理记账机构年度备案数据,对机构服务客户总量,人均服务客户数量等关键指标进行综合分析,重点关注人均服务客户数量超过本区行业平均水平2倍以上的代理记账机构。
三、检查(cha)单位(wei)与(yu)辅(fu)助检查(cha)会(hui)计(ji)师事务所
序(xu)号 |
单(dan)位名称 |
辅(fu)助检查会计(ji)师(shi)事务所 |
1 |
上海市松江区绿化和市容(rong)管理局 |
上海天一会(hui)计师事务(wu)所 |
2 |
上海(hai)市(shi)松(song)(song)江(jiang)区人民政(zheng)府方松(song)(song)街道办事(shi)处(chu) |
上海天一会计师事务所 |
3 |
上海市(shi)松江区新桥(qiao)镇人(ren)民(min)政府(fu) |
上海天一会(hui)计(ji)师事(shi)务所 |
4 |
臻惠网络(luo)科技(ji)(上海(hai))有限公(gong)司 |
上海天一(yi)会计(ji)师事务(wu)所(suo) |
5 |
上(shang)海(hai)新(xin)桥(qiao)会计(ji)代(dai)理记账服(fu)务所 |
上海天一会计师事务所 |
6 |
华途(tu)财务咨询(上海(hai))有限公司 |
上海天(tian)一会计师事务所 |
7 |
上(shang)海涓汇财务(wu)服务(wu)有限公司 |
上海天一(yi)会(hui)计师事务(wu)所(suo) |
8 |
典(dian)匠(上海)企业服(fu)务有限公司(si) |
上海天一会计师事务所 |
四(si)、相(xiang)关要求
(一)依法检查,严守工(gong)作纪律
强(qiang)(qiang)化(hua)依法行(xing)(xing)政(zheng)意(yi)(yi)识,严格执(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)检查程序,规(gui)范检查行(xing)(xing)为,对检查结论、征(zheng)求意(yi)(yi)见函、送达执(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)等实现全过程记录。按照《会计(ji)法》等相(xiang)关法律(lv)法规(gui)和财政(zheng)检查工作(zuo)规(gui)程,加强(qiang)(qiang)质(zhi)量(liang)控制,确保(bao)事实清楚、定(ding)性准确、证(zheng)据确凿、程序合法、处(chu)理(li)处(chu)罚恰当(dang),有(you)效控制行(xing)(xing)政(zheng)执(zhi)(zhi)(zhi)法风险。
检(jian)查组应严守《会计和评估监督(du)检(jian)查工(gong)作(zuo)纪律》,高度(du)重视廉政建设,严格遵守廉政制度(du)和检(jian)查工(gong)作(zuo)纪律,不准(zhun)接受被查单位的钱(qian)、财、物等;不准(zhun)隐瞒(man)查出(chu)的违(wei)法违(wei)规(gui)问题;不准(zhun)向被查单位提出(chu)与检(jian)查无关(guan)的要求。
(二)查调结合,助推会计管理工作
关(guan)注被检查单位执行(xing)政(zheng)府会(hui)计(ji)准则制度情况(kuang),及时回应和(he)解(jie)(jie)决政(zheng)府会(hui)计(ji)准则制度实(shi)(shi)施(shi)中出(chu)现(xian)(xian)的(de)(de)突(tu)出(chu)问(wen)题,为政(zheng)府综合财(cai)务报告、加强资产负(fu)债(zhai)管(guan)理(li)(li)、改(gai)进政(zheng)府绩效考核、防范(fan)财(cai)政(zheng)风(feng)险等提(ti)供坚实(shi)(shi)支撑;深入(ru)了解(jie)(jie)代理(li)(li)记账行(xing)业(ye)(ye)现(xian)(xian)状,围(wei)绕执业(ye)(ye)质(zhi)量(liang)和(he)行(xing)业(ye)(ye)发(fa)展,揭(jie)示代理(li)(li)记账行(xing)业(ye)(ye)存在的(de)(de)突(tu)出(chu)矛盾和(he)制度缺陷,提(ti)出(chu)有针对(dui)(dui)性的(de)(de)意见(jian)建(jian)议,充分发(fa)挥会(hui)计(ji)监督对(dui)(dui)促进改(gai)革、健全管(guan)理(li)(li)的(de)(de)保障(zhang)作用。
五、联系(xi)人及联系(xi)方式
对以上公示如(ru)有疑问,可向联系(xi)人反映。
区(qu)财政局会计科:李雪(xue)芳
联系电话:021-37612452
六(liu)、公(gong)示公(gong)告媒体
公(gong)示公(gong)告媒(mei)体为:上海松江——专题专栏——财会业务(监督检查)信息公告(quming66.cn)以及“松江财(cai)政”微信公众号。
上海市松江区财政局
2022年8月25日