为切实履行财会监督职责,根据《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》(财监〔2021〕9号)、市财政局《关于组织区财政部门开展2021年会计监督检查工作的通知》(沪财监督发〔2021〕12号)文件精神及会计监督检查工作要求,松江区财政局决定于2021年8月至10月开展2021年松江区会计监督检查工作。现结合本区工作实际,制定2021年松江区会计监督检查工作方案,并公示如下:
一(yi)、检查单位选取
2021年松江区会计监督检查单位选取范围分别为:获得财政扶持资金重点企业4户、地方金融机构1户、行政事业单位5户、代理记账机构14户,并延伸检查被代理记账企业28户(1+2),会计检查年度为2020年度,如发现重大问题,可追溯到以前年度和延伸检查相关单位。
2020年之前3年内接受过会计监督检查工作的企业与代理记账机构,原则上不再选取。
2021年获得代(dai)理记账许可证书的代(dai)理记账机构,原则上不选取。
二、检查内容
(一)围绕(rao)重点领域开展会计信息质(zhi)量检查,注重风险防范和(he)财政政策落实
结合2021年会计监督检查工作计划和本区实际,围绕财政扶持政策落实及资金监管工作,以及内控制度、企业会计准则制度和政府会计准则制度等贯彻实施情况开展会计信息质量检查。重点关注获得过财(cai)政(zheng)扶持资金的重点行业(ye)企业(ye),《会计法》和企业会计准则制度执行情况,切实保障资金使用安全合规;重点关注金融机构内部控制、资产质量和债务风险等情况,揭示风险隐患;重点关注政府会计准则制度执行、单位内部控制建设和实施情况,及时发现问题并督促被查单位进行整改。
(二)开展代理记账机构(gou)专项检查,注重事中事后监管
根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》和《上海市代理记账管理实施办法》等相关规定,全面检查代理记账机构的设立条件、存续资格、内部规范,以及代理记账业务会计处理的合法性、合规性,同时关注代理记账机构的财务管理、会计核算和业务收支。对于纳入上海市财政部门为小微企业购买代理记账服务的2021 年中标代理记账机构,关注《代理记账行业执业规范指引》(沪财会〔2017〕7 号)、《代理记账机构执业规范指引第3 号——代理银行支付业务》(沪财会〔2019〕17 号)的执行情况。
三、检(jian)查单位与辅助检(jian)查会(hui)计师(shi)事(shi)务所(suo)
序号(hao) |
单位名称 |
辅助(zhu)检查会计师事务所(suo) |
1 |
上海威乐(le)汽车(che)空(kong)调器有(you)限公司(si) |
上海天(tian)一会(hui)计(ji)师(shi)事务(wu)所 |
2 |
上海雀巢有限公司 |
上海(hai)天一会计师事务所 |
3 |
慧镕(rong)电子系统(tong)工程股份有限(xian)公司 |
上海天一会计师事务所 |
4 |
涌镇液(ye)压机械(上海)有限(xian)公司(si) |
上海天一会计师事务所(suo) |
5 |
上海松(song)江华松(song)小额贷款股份有限公司 |
上(shang)海(hai)天一会计师事务所 |
6 |
上海李塔会计服(fu)务所有限公司 |
上海天一会计师(shi)事务所 |
7 |
上海成功会计服务所 |
上(shang)海天(tian)一会计师(shi)事务所(suo) |
8 |
上海旭士丰会(hui)计代理(li)有(you)限公司 |
上海(hai)天一会计师事务(wu)所 |
9 |
大港会计服务所 |
上(shang)海天一会计(ji)师(shi)事务所 |
10 |
上海(hai)海(hai)深财务咨询有限公(gong)司 |
上海天一会计师事务所 |
11 |
上(shang)海新良企业管理服务有限公司(si) |
上海天一会计(ji)师(shi)事务所 |
12 |
上海巧冉代理(li)记账(zhang)事务(wu)所 |
上海天一(yi)会计(ji)师事务所 |
13 |
上海市松江区国有(you)资产监督管(guan)理委(wei)员(yuan)会 |
上海申(shen)信会计师事务所 |
14 |
上(shang)海市松江区应急管理局 |
上海申信会计师事务所 |
15 |
上海市(shi)松江区(qu)体育局 |
上(shang)海申信会计师事务所(suo) |
16 |
上海(hai)市(shi)松(song)江区人民政(zheng)府中山街道办(ban)事处 |
上海申信会计师事务所 |
17 |
上海市松江区小昆山镇人民政府 |
上(shang)海(hai)申信会(hui)计师事务所 |
18 |
上海福(fu)晟财务咨询有(you)限公司 |
上海申信(xin)会(hui)计(ji)师事务(wu)所(suo) |
19 |
上海唯煊财务咨(zi)询有限公司 |
上海申信会计师事(shi)务所 |
20 |
上海黑鸟企业(ye)管理有限公司 |
上(shang)海申(shen)信会(hui)计师事务所 |
21 |
上海叁赋企业管理咨询有限公司 |
上海申信会计师事务所(suo) |
22 |
上海鹿昊财税咨询中(zhong)心 |
上(shang)海申信(xin)会计(ji)师事务所(suo) |
23 |
玄成(上海)企(qi)业管理服务有限(xian)公司 |
上海申(shen)信会计师事务(wu)所(suo) |
24 |
上海五厍(she)会计(ji)代理记账所 |
上海申(shen)信会计(ji)师(shi)事(shi)务所 |
四、相关要(yao)求
(一)依法检查,严守工作(zuo)纪律
强化依法行政意识,严格执行检查程序,规范检查行为。按照相关法律法规和《关于印发<上海市财政局行政处罚裁量指导规范>的通知》(沪财发(2017)10号)、《关于印发<上(shang)海市财政局行政处罚裁量基准(会计类)>等的通知》(沪财发(2017)11号)的规定,加强质量控制,确保事实清楚、定性准确、证据确凿、程序合法、处理处罚恰当,有效控制行政执法风险。
各(ge)检(jian)查(cha)组要高(gao)度重(zhong)视廉政建设,严格遵守廉政制(zhi)度和检(jian)查(cha)工作纪律,不(bu)准(zhun)接受被查(cha)单位(wei)的钱、财、物等;不(bu)准(zhun)隐瞒查(cha)出(chu)的违(wei)法(fa)违(wei)规问(wen)题;不(bu)准(zhun)向被查(cha)单位(wei)提(ti)出(chu)与检(jian)查(cha)无关的要求。
(二)查调结合,助推会计管理工作(zuo)
关(guan)注被检查单(dan)位执(zhi)行(xing)(xing)财(cai)税政(zheng)(zheng)策(ce)的情况,围(wei)绕财(cai)税体制(zhi)改革和(he)财(cai)政(zheng)(zheng)管(guan)理,及时反映(ying)企业(ye)在财(cai)政(zheng)(zheng)政(zheng)(zheng)策(ce)落实执(zhi)行(xing)(xing)、会计(ji)准则执(zhi)行(xing)(xing)中(zhong)的突出问题(ti)。深入了解代理记账行(xing)(xing)业(ye)现状,围(wei)绕执(zhi)业(ye)质(zhi)量(liang)和(he)行(xing)(xing)业(ye)发(fa)展(zhan),揭示(shi)代理记账行(xing)(xing)业(ye)存(cun)在的突出矛盾和(he)制(zhi)度缺陷,提出有(you)针对性的意见建议,充分发(fa)挥会计(ji)监(jian)督对促进(jin)改革、健全管(guan)理的保障(zhang)作用。
五(wu)、联(lian)系人及联(lian)系方(fang)式
对(dui)以上公示(shi)如(ru)有(you)疑(yi)问,可向联系人反映(ying)。
区财(cai)政局会(hui)计科:李雪(xue)芳
联系电话:021-37612452
六、公(gong)示(shi)公(gong)告媒(mei)体
公示公告(gao)媒体为:上海松江——专题专栏——财会业务(监督检查)信息公告(quming66.cn)以及“松江财政”微信(xin)公众号(hao)。
上海市松江区财政局
2021年8月12日